इनकम टैक्स की गणना कैसे करें | Income Tax Calculator- आयकर गणना पत्रक भरने के लिए प्रत्येक कर्मचारी को अपने आय का व्योरा होना जरुरी है। इसके साथ ही एक सबसे महत्वपूर्ण बात ये भी है कि -इनकम टैक्स की गणना कैसे करें | इसके लिए Income Tax Calculator की जानकारी भी होना आवश्यक है।
इनकम टैक्स कैलकुलेटर क्या है?
इनकम टैक्स कैलकुलेटर उपयोग में आसान ऑनलाइन टूल है जो केंद्रीय बजट पेश होने के बाद आपकी आय के आधार पर आपके टैक्स का अनुमान लगाने में आपकी मदद करता है। हमने अपने टूल को केंद्रीय बजट 2023-24 में प्रस्तावित आयकर परिवर्तनों के अनुरूप अपडेट किया है।
वित्त वर्ष 2023-24 (आयु 2024-25) के लिए आयकर कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें?
कर कैलकुलेटर का उपयोग करने के चरण निम्नलिखित हैं :
1. वह वित्तीय वर्ष चुनें जिसके लिए आप चाहते हैं कि आपके करों की गणना की जाए।
2. तदनुसार अपनी आयु का चयन करें। भारत में कर देयता आयु समूहों के आधार पर भिन्न होती है।
3. ‘गो टू नेक्स्ट स्टेप’ पर क्लिक करें।
4. अपना कर योग्य वेतन दर्ज करें अर्थात एचआरए , एलटीए, मानक कटौती आदि जैसे विभिन्न छूटों को घटाने के बाद का वेतन । (यदि आप पुराने टैक्स स्लैब के तहत अपनी टैक्स देनदारी जानना चाहते हैं)
या फिर, एचआरए, एलटीए, स्टैंडर्ड डिडक्शन, प्रोफेशनल टैक्स आदि जैसी छूटों का लाभ उठाए बिना अपना वेतन यानी वेतन दर्ज करें। (यदि आप नए टैक्स स्लैब के तहत अपनी टैक्स देनदारी जानना चाहते हैं)
5. कर योग्य वेतन के साथ, आपको अन्य विवरण जैसे कि ब्याज आय, किराये की आय, किराए के लिए गृह ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज, और स्वयं के कब्जे वाली संपत्ति के लिए ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज दर्ज करना होगा।
6. डिजिटल संपत्ति से आय के लिए, शुद्ध आय दर्ज करें (बिक्री विचार कम अधिग्रहण की लागत), ऐसी आय पर 30% प्लस लागू अधिभार और उपकर लगाया जाता है।
7. ‘गो टू नेक्स्ट स्टेप’ पर फिर से क्लिक करें।
8. यदि आप पुराने कर स्लैब के तहत अपने करों की गणना करना चाहते हैं, तो आपको अपने कर बचत निवेश को धारा 80C, 80D, 80G, 80E और 80TTA के तहत दर्ज करना होगा।
9. अपनी कर देनदारी जानने के लिए ‘गणना करें’ पर क्लिक करें। आप अपने प्री-बजट और बजट के बाद की टैक्स देनदारी (पुराने टैक्स स्लैब और नए टैक्स स्लैब) की तुलना भी देख सकेंगे।
नोट: जो भी क्षेत्र लागू नहीं है, आप “0” दर्ज कर सकते हैं।
आप अपनी कर गणना अपने मेल पर भी प्राप्त कर सकते हैं।
इनकम टैक्स की गणना कैसे करें? (उदाहरण देखें)
वेतनभोगियों के लिए आयकर की गणना
वेतन से आय मूल वेतन + एचआरए + विशेष भत्ता + परिवहन भत्ता + कोई अन्य भत्ता का योग है। आपके वेतन के कुछ घटक कर मुक्त हैं, जैसे टेलीफोन बिल प्रतिपूर्ति, अवकाश यात्रा भत्ता। यदि आप एचआरए प्राप्त करते हैं और किराए पर रहते हैं, तो आप एचआरए पर छूट का दावा कर सकते हैं। इस एचआरए कैलक्यूलेटर का उपयोग करके एचआरए के छूट वाले हिस्से की गणना करें ।
इन छूटों के शीर्ष पर, बजट 2018 में 40,000 रुपये की मानक कटौती पेश की गई थी। बजट 2019 में इसे बढ़ाकर 50,000 रुपये कर दिया गया है और आगे बजट 2023 में, नई व्यवस्था के मामले में भी 50,000 रुपये की मानक कटौती उपलब्ध है।
यदि आप नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो ये छूटें आपके लिए उपलब्ध नहीं होंगी।
आइए एक उदाहरण के माध्यम से मौजूदा टैक्स स्लैब और नए टैक्स स्लैब (वैकल्पिक) के तहत आयकर गणना को समझते हैं। पल्लवी को प्रति माह 1,00,000 रुपये का मूल वेतन मिलता है। 50,000 रुपये का एचआरए। 21,000 रुपये प्रति माह का विशेष भत्ता। सालाना 20,000 रुपये का एलटीए। पल्लवी 40,000 रुपये का किराया देती है और मुंबई में रहती है।
| प्रकृति | मात्रा | छूट/कटौती | कर योग्य (पुराना शासन) | कर योग्य (नई व्यवस्था) |
|---|---|---|---|---|
| मूल वेतन | 12,00,000 | – | 12,00,000 | 12,00,000 |
| खेल | 6,00,000 | 3,60,000 | 2,40,000 | 6,00,000 |
| विशेष भत्ता | 2,52,000 | – | 2,52,000 | 2,52,000 |
| एलटीए | 20,000 | 12,000 (बिल जमा) | 8,000 | 20,000 |
| मानक कटौती | – | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| वेतन से सकल कुल आय | 16,50,000 | 20,22,000 |
आयकर की गणना करने के लिए , सभी स्रोतों से आय शामिल करें। शामिल:
- वेतन से आय (आपके नियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया वेतन)
- गृह संपत्ति से आय (किराये की कोई भी आय जोड़ें, या गृह ऋण पर चुकाया गया ब्याज शामिल करें)
- पूंजीगत लाभ से आय (शेयरों या घर की बिक्री खरीद से आय)
- व्यवसाय/पेशे से आय (फ्रीलांसिंग या व्यवसाय या पेशे से आय)
- अन्य स्रोतों से आय (बचत खाता ब्याज आय, सावधि जमा ब्याज आय, बांड से ब्याज आय)
साल के दौरान पल्लवी को बचत खाते के ब्याज से 8,000 रुपये और फिक्स्ड डिपॉजिट के ब्याज से 12,000 रुपये की आय हुई।पल्लवी ने इनकम टैक्स बचाने के लिए कुछ निवेश किया है। 50,000 रुपये का पीपीएफ निवेश। वर्ष के दौरान 20,000 रुपये की ईएलएसएस खरीद। एलआईसी प्रीमियम 8,000 रु. चिकित्सा बीमा 12,000 रुपये का भुगतान किया। यहां वे कटौतियां हैं जो नेहा पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत क्लेम कर सकती हैं।
| प्रकृति | अधिकतम कटौती | योग्य निवेश/व्यय | पल्लवी द्वारा दावा की गई राशि |
|---|---|---|---|
| धारा 80सी | 1,50,000 | पीपीएफ जमा 50,000 रुपये, ईएलएसएस निवेश 20,000 रुपये, एलआईसी प्रीमियम 8,000 रुपये। नियोक्ता द्वारा काटा गया ईपीएफ (पल्लवी का योगदान) = 1,00,000 रुपये *12% *12 = 1,44,000 | 1,50,000 रुपये |
| धारा 80 डी | स्वयं के लिए 25,000 रुपये माता-पिता के लिए 50,000 रुपये | चिकित्सा बीमा प्रीमियम 12,000 रुपये | 12,000 रुपये |
| धारा 80टीटीए | 10,000 | बचत खाता ब्याज 8,000 | रु. 8,000 |
भारत में सकल कर योग्य आय की गणना (पुरानी व्यवस्था)
| प्रकृति | मात्रा | संपूर्ण |
|---|---|---|
| वेतन से आय | 16,50,000 | |
| अन्य स्रोतों से आय | 20,000 | |
| सकल कुल आय | 16,70,000 | |
| कटौती | ||
| 80सी | 1,50,000 | |
| 80डी | 12,000 | – |
| 80 टीटीए | 8,000 | 1,70,000 |
| सकल कर योग्य आय | 15,00,000 | |
| उपरोक्त पर कुल कर (उपकर सहित) | 2,73,000 |
भारत में सकल कर योग्य आय की गणना (नई व्यवस्था)
| प्रकृति | मात्रा | संपूर्ण |
|---|---|---|
| वेतन से आय | 20,22,000 | |
| अन्य स्रोतों से आय | 20,000 | |
| सकल कुल आय | 20,42,000 | |
| उपरोक्त पर कुल कर (उपकर सहित) | 3,25,104 |
नई टैक्स व्यवस्था के तहत नेहा के लिए इस तरह इनकम टैक्स कैलकुलेट किया गया है
| 3,00,000 रुपये तक | कर से छूट | 0 |
| 3,00,000 रुपये से 6,00,000 रुपये | 5% (6,00,000 रुपये का 5% घटाकर 3,00,000 रुपये) | 15,000 |
| 6,00,000 रुपये से 9,00,000 रुपये | 10% (9,00,000 रुपये का 10% कम 6,00,000 रुपये) | 30,000 |
| 9,00,000 रुपये से 12,00,000 रुपये | 15% (12,00,000 रुपये का 15% कम 9,00,000 रुपये) | 45,000 |
| 12,00,000 रुपये से 15,00,000 रुपये | 20% (15,00,000 रुपये का 20% घटाकर 12,00,000 रुपये) | 60,000 |
| 15,00,000 रुपये से अधिक | 30% (20,42,000 रुपये का 30% कम 15,00,000 रुपये) | 1,62,600 |
| उपकर | कुल कर का 4% (15,000 रुपये का 4% + 30,000 रुपये + 45,000 रुपये + 60,000 रुपये + 1,62,600 रुपये) | 12,504 |
| कुल आयकर | 15,000 रुपये + 30,000 रुपये + 45,000 रुपये + 60,000 रुपये + 1,62,600 रुपये + 12,504 रुपये | 3,25,104 रुपये |
नई कर व्यवस्था के तहत कौन सी छूट/कटौती की अनुमति नहीं है?
अधिनियम की नई डाली गई धारा 115 बीएसी के तहत कराधान का विकल्प चुनने वाला व्यक्ति या एचयूएफ निम्नलिखित छूट/कटौती का हकदार नहीं होगा:
(i) धारा 10 के खंड (5) में निहित अवकाश यात्रा रियायत;
(ii) धारा 10 के खंड (13ए) में निहित मकान किराया भत्ता;
(iii) धारा 10 के खंड (14) में निहित कुछ भत्ते;
(iv) धारा 10 के खंड (17) में निहित सांसदों/विधायकों को भत्ते;
(v) धारा 10 के खंड (32) में निहित नाबालिग की आय के लिए भत्ता;
(vi) धारा 10एए में निहित एसईजेड इकाई के लिए छूट;
(vii) धारा 16 में निहित मनोरंजन भत्ता और रोजगार/व्यावसायिक कर के लिए कटौती;
(viii) धारा 23 की उप-धारा (2) में निर्दिष्ट स्वयं के कब्जे वाली या खाली संपत्ति के संबंध में धारा 24 के तहत ब्याज। किसी अन्य शीर्ष के तहत और मौजूदा कानून के अनुसार आगे ले जाने की अनुमति दी जाएगी);
(ix) धारा 32 की उप-धारा (1) के खंड (iiक) के तहत अतिरिक्त मूल्यह्रास;
(x) धारा 32एडी, 33एबी, 33एबीए के तहत कटौतियां;
(xi) उप-धारा (ii) या उप-धारा (ii) या उप-धारा (1) या उप-धारा (2AA) के उप-खंड (iii) में निहित वैज्ञानिक अनुसंधान के लिए दान या व्यय के लिए विभिन्न कटौती धारा 35;
(xii) धारा 35एडी या धारा 35सीसीसी के तहत कटौती;
(xiii) धारा 57 के खंड (iiक) के तहत परिवार पेंशन से कटौती;
(xiv) अध्याय VIA के तहत कोई कटौती (जैसे धारा 80C, 80CCC, 80CCD, 80D, 80DD, 80DDB, 80E, 80EE, 80EEA, 80EEB, 80G, 80GG, 80GGA, 80GGC, 80IA, 80-IAB, 80-IAC, 80 -आईबी, 80-आईबीए, आदि)। हालांकि, धारा 80CCD (अधिसूचित पेंशन योजना में कर्मचारी के खाते में नियोक्ता योगदान) और धारा 80JJAA (नए रोजगार के लिए) की उप-धारा (2) के तहत कटौती का दावा किया जा सकता है।
प्रस्तावित धारा के तहत विकल्प का प्रयोग करने वाले व्यक्ति या एचयूएफ को अधिनियम की धारा 10(14) के तहत अधिसूचित निम्नलिखित भत्ते की अनुमति दी जाएगी:
१) निवास स्थान और ड्यूटी के स्थान के बीच आने-जाने के खर्च को पूरा करने के लिए दिव्यांग कर्मचारी को दिया जाने वाला परिवहन भत्ता
२) एक कार्यालय के कर्तव्यों के प्रदर्शन में वाहन पर खर्च को पूरा करने के लिए दिया जाने वाला वाहन भत्ता;
३) दौरे या स्थानांतरण पर यात्रा की लागत को पूरा करने के लिए दिया गया कोई भत्ता;
४) एक कर्मचारी द्वारा अपने सामान्य कार्य स्थान से अनुपस्थिति के कारण किए गए सामान्य दैनिक खर्चों को पूरा करने के लिए दैनिक भत्ता।
आयकर भरने सम्बन्धी -अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)
- प्रश्न -नई व्यवस्था में मुझे अपनी सैलरी पर कितना टैक्स देना चाहिए?
- उत्तर -आप जिस आय स्लैब से संबंधित हैं, उसके आधार पर आपको कर का भुगतान करना होगा। इसे ऐसे समझें – नई व्यवस्था के मामले में 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए लागू आयकर दरेंआय स्लैबलागू कर दर3 लाख रुपये तकशून्य3 लाख रुपये से अधिक और 6 लाख रुपये तक5%6 लाख रुपये से अधिक और 9 लाख रुपये तक10%9 लाख रुपये से अधिक और 12 लाख रुपये तक15%12 लाख रुपये से अधिक और 15 लाख रुपये तक20%15 लाख रुपये से ऊपर30%मान लीजिए कि आपकी कर योग्य आय 9 लाख रुपये है, तो आपके कर की गणना इस प्रकार की जाएगी:आय स्लैबलागू कर दरलागू आयकर (रुपये में)3 लाख रुपये तककोई कर नहीं003 लाख रुपये से अधिक और 6 लाख रुपये तक5%3 लाख रुपये15,0006 लाख रुपये से अधिक और 9 लाख रुपये तक10%3 लाख रुपये30,000कुल आयकर देय45,000इसलिए, आपको अपनी कर योग्य आय यानी 9 लाख रुपये पर 45,000 रुपये (उपकर को छोड़कर) का कर चुकाना होगा।
- प्रश्न – अधिकतम गैर-कर योग्य आय सीमा क्या है?
- उत्तर – पुरानी व्यवस्था के मामले में, एक व्यक्ति के लिए गैर-कर योग्य आय की अधिकतम सीमा 2.5 लाख रुपये निर्धारित की गई थी। हालांकि, यदि आप वित्त वर्ष 2018-19 के लिए 3.5 लाख रुपये तक की कुल आय रखते हैं, तो आप धारा 87ए के तहत 2,500 रुपये की छूट भी प्राप्त कर सकते हैं। वित्त वर्ष 2019-20 से 5 लाख रुपये तक की आय पर छूट को बढ़ाकर 12,500 रुपये कर दिया गया है। तो, इसका मतलब है कि वित्त वर्ष 2019-20 से 5 लाख तक की आय वाले व्यक्ति को कोई आयकर नहीं देना होगा। यदि आपके पास धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक का कर बचत निवेश है, तो आपको 6.5 लाख रुपये तक कोई कर नहीं देना होगा। बजट 2023 में, नई व्यवस्था के मामले में, एक व्यक्ति के लिए गैर-कर योग्य आय की अधिकतम सीमा 3 लाख रुपये निर्धारित की गई है। हालाँकि, यदि आप वित्त वर्ष 2023-24 के लिए 7 लाख रुपये तक की कुल आय रखते हैं, तो आप धारा 87A के तहत 25,000 रुपये की छूट भी प्राप्त कर सकते हैं। तो, इसका मतलब है कि वित्त वर्ष 2023-24 के बाद से 7 लाख तक की आय वाले व्यक्ति को कोई आयकर नहीं देना होगा। हालांकि, पुराने शासन के मामले में, धारा 87 ए के तहत छूट की सीमा अभी भी 5 लाख है।
- प्रश्न – क्या सभी को अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होता है?
- उत्तर – यदि किसी व्यक्ति की आय मूल छूट सीमा से कम है तो उसे आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि जिनकी आय 2.5 लाख (पुरानी व्यवस्था) या 3 लाख (नई व्यवस्था) से कम है और वे आयकर रिफंड का दावा करना चाहते हैं, वे केवल आईटीआर दाखिल करके रिफंड का दावा कर सकते हैं। अन्यथा किसी अन्य मामले में आयकर रिटर्न भरना अनिवार्य है।
- प्रश्न – क्या आयकर कैलकुलेटर टीडीएस की गणना करता है?
- उत्तर – नहीं, आयकर कैलकुलेटर स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) की गणना नहीं करता है। हालांकि, यह निर्धारण वर्ष के लिए आपकी कर देनदारी की गणना करता है।
- प्रश्न – जब कोई अपना आयकर रिटर्न ई-फाइल कर रहे हों तो उनको किन विवरणों की आवश्यकता है?
- उत्तर – जब कोई अपना आयकर रिटर्न ई-फाइल कर रहे हों तो उनको निम्न विवरणों की आवश्यकता होती है –
- 1. बुनियादी जानकारी जैसे पैन, आधार कार्ड विवरण और वर्तमान पता।
- 2. एक वित्तीय वर्ष में सभी बैंक खाते का विवरण।
- 3. आय प्रमाण जैसे वर्तमान वेतन विवरण, निवेश से आय (जैसे एफडी, बचत बैंक खाता) आदि।
- 4. धारा 80 या अध्याय VI-ए के तहत दावा की गई सभी कटौतियां।
- 5. कर भुगतान विवरण जैसे टीडीएस और अग्रिम कर भुगतान।
इनकम टैक्स की गणना कैसे करें | Income Tax Calculator के बारे में बताया गया है। उम्म्मीद है ये जानकारी सरकारी कर्मचारी और आयकर दाताओं के लिए उपयोगी होगी। आयकर से सम्बंधित कोई प्रश्न हो तो आप हमें कमेंट करके पूछ सकते है।